Das Drei-Schichten-Modell
Drei Schichten, drei völlig verschiedene Spielregeln
Seit dem Alterseinkünftegesetz teilt der Staat die Altersvorsorge in drei Schichten ein. Das ist keine Marketing-Erfindung, sondern Steuerrecht: Jede Schicht wird anders gefördert, anders besteuert und anders geschützt. Wer das verstanden hat, trifft plötzlich viel einfachere Entscheidungen.
Basisversorgung
Das Fundament unter allem. Es trägt dich lebenslang, aber du kommst vor der Rente nicht heran – und das ist Absicht.
- Gesetzliche Rentenversicherung
- Basisrente (Rürup-Rente)
- Berufsständisches Versorgungswerk
- Beamtenversorgung
Geförderte Zusatzvorsorge
Hier legt jemand anderes Geld dazu – der Staat über Zulagen, dein Arbeitgeber über den Zuschuss. Dafür ist das Geld zweckgebunden.
- Betriebliche Altersvorsorge (Entgeltumwandlung)
- Altersvorsorgedepot ab 2027
- Geförderte Rentenversicherung ab 2027
- Bestehende Riester-Verträge
Private Vorsorge
Deine freie Schicht. Kein Zuschuss, dafür keine Regeln: Du kommst jederzeit heran, kannst vererben, pausieren, alles.
- ETF-Sparplan im freien Depot
- Private Rentenversicherung (fondsgebunden)
- Fondsgebundene Lebensversicherung
- Immobilie zur Eigennutzung
Alles Wichtige nebeneinander
Die Tabelle beantwortet die sieben Fragen, die im Beratungsgespräch am häufigsten kommen.
| Merkmal | 1Basisversorgung | 2Geförderte Zusatzvorsorge | 3Private Vorsorge |
|---|---|---|---|
| Wer legt etwas dazu? | Das Finanzamt über die Steuererklärung | Der Staat über Zulagen, der Arbeitgeber über den Zuschuss | Niemand |
| Wie hoch ist die Förderung? | Beiträge bis 30.826 € voll absetzbar | Bis 540 € Grundzulage, 300 € je Kind, 676 €/Monat steuerfrei in der bAV | Keine |
| Kommst du vorher ans Geld? | Nein, unter keinen Umständen | Nein – frühestens ab 65, sonst Förderung zurück | Ja, jederzeit |
| Vererbbar? | Nur eingeschränkt und nur, wenn vorher vereinbart | Eingeschränkt, je nach Vertrag | Ja, vollständig |
| Wie wird im Alter besteuert? | Voll nachgelagert | Voll nachgelagert, bei Betriebsrenten plus Krankenkassenbeiträge | Abgeltungsteuer 25 % im Depot, nur der Ertragsanteil bei Rentenversicherungen |
| Geschützt bei Insolvenz und Bürgergeld? | Ja | Weitgehend | Nein |
| Was ist der typische Fehler? | Zu viel hineinstecken und dann keine Reserve haben | Gar nicht nutzen und dadurch Zulagen verschenken | Als einzige Schicht nutzen und Förderung liegen lassen |
Der eigentliche Trick
Die Reihenfolge ist wichtiger als das Produkt
Fast alle Beratungsgespräche drehen sich um die Frage „Welcher Tarif ist der beste?“. Dabei entscheidet die Reihenfolge über deutlich mehr Geld als die Auswahl innerhalb einer Schicht. So gehe ich vor – bei fast allen gleich.
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Vor allem anderen: der Notgroschen
Drei bis sechs Nettogehälter auf einem Tagesgeldkonto. Ohne diesen Puffer wird jede Altersvorsorge irgendwann gekündigt – und zwar immer zum ungünstigsten Zeitpunkt.
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Geschenktes Geld abholen
Der Arbeitgeberzuschuss zur Betriebsrente und die staatlichen Zulagen sind sofortige Rendite, die keine Anlageklasse schlagen kann. Wer hier nichts nutzt, verschenkt bares Geld.
Schicht 2 ansehen → - 2
Beweglich bleiben
Ein freies Depot oder ein Fondssparplan. Für alles, was zwischen heute und der Rente passieren kann – Selbstständigkeit, Umzug, Auszeit, Sabbatical.
Schicht 3 ansehen → - 3
Steuern senken, wenn es sich lohnt
Die Basisrente ist der stärkste Steuerhebel, den es gibt – aber nur bei hoher Steuerlast und nur, wenn du das Geld sicher bis zur Rente nicht brauchst.
Schicht 1 ansehen →
Wichtig: Diese Reihenfolge ist eine Faustregel, kein Gesetz. Bei Selbstständigen mit hoher Steuerlast rutscht Schicht 1 oft nach vorn, bei jungen Menschen mit unsicherer Lebensplanung Schicht 3. Genau deshalb fange ich nie mit einem Produkt an, sondern immer mit deiner Situation.
Wie sieht deine Vorsorge in Wahrheit aus?
Der Vorsorge-Check zeigt dir in 3 Minuten, welche der drei Schichten bei dir trägt – und welche noch leer ist. Ohne Anmeldung, das Ergebnis siehst du sofort.
Kostenfrei · unverbindlich · Antwort innerhalb von 24 Stunden · Burak Bilgin, Unabhängiger Versicherungsmakler